目錄
第一部分岳陽縣財政局概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分岳陽縣財政局2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽縣財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出情況決算情況說明
八、預算績效情況說明
九、其他重要事項的情況說明
第一部分 岳陽縣財政局概況
一、部門職責
1、組織貫徹執(zhí)行國家財稅方針政策，擬訂和執(zhí)行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執(zhí)行縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
2、起草財政、財務、會計管理等規(guī)章草案，制定和執(zhí)行財政、財務、會計管理的制度及辦法。
3、承擔縣本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度縣本級預算決算草案并組織執(zhí)行。代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報告縣本級、全縣預算、預算執(zhí)行情況和財政總決算。組織制訂縣本級經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算。完善轉移支付制度，推進財政體制改革。
4、負責政府非稅收入管理，負責政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。按規(guī)定管理彩票資金。
5、組織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督縣本級國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負責制定政府采購制度并實施監(jiān)督管理。
6、貫徹執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)和稅收調整政策，反饋政策執(zhí)行情況，及時提出調整方案并組織實施，按照規(guī)定權限，辦理申報地方稅收減免的有關工作。按規(guī)定承擔地方關稅管理的有關工作。
7、負責制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策。負責控制社會集團購買力工作。負責財政預算內行政、事業(yè)單位和社會團體的非貿易外匯管理。
8、負責審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預決算草案，制定國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，組織實施企業(yè)財務制度，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關制度，負責縣級國有宣傳文化、金融類企業(yè)的國有資產(chǎn)管理，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。
9、負責辦理和監(jiān)督縣財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。負責農業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
10、會同有關部門管理縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制縣社會保障預決草案。
11、貫徹執(zhí)行政府內外債務管理的政策，防范財政風險。負責統(tǒng)一管理縣政府外債，制定基本管理制度。按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款。承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
12、負責管理全縣的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度，組織實施會計法律法規(guī)和規(guī)章，指導和管理社會審計。
13、監(jiān)督檢查財稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。
14、承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。
二、機構設置
局共設辦公室、法規(guī)股、信息中心、人事股、監(jiān)察室、工會、綜合規(guī)劃股、預算股績效評價管理中心、國庫股、教科文股、行政政法股、經(jīng)濟建設股、社會保障股、農業(yè)股、財計股、企業(yè)股金融債務股、對外經(jīng)濟貿易股、財政評審管理中心、會計股、綜改辦、政府采購辦、國資辦控購辦、基建辦等股室。有岳陽縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局、非稅收入征收管理局、農業(yè)綜合開發(fā)辦、財監(jiān)局、財政國庫集中支付局5個二級機構。我局編制102名，其中事業(yè)編制100名，工勤編制2名。我局年末實有人數(shù)162人，其中，在職121人，離退休41人。固定資產(chǎn)年末總值1190萬元，其中辦公用房4307.2平方米。
第二部分 岳陽縣財政局2018年度部門決算表(見附表)
第三部分岳陽縣財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度財政撥款總收入1573萬元，比上年增加117萬元。均為一般公共預算財政撥款收入；2018年度財政撥款總支出1573萬元，比上年增加117萬元。均為一般公共預算財政撥款支出。
二、收入決算情況說明
2018年收入1573萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入1573萬元，比上年增加9.2%。一般公共預算財政撥款收入增加，主要因素是政策性工資上調及其他保障費上繳。
三、支出決算情況說明
2018年支出1573萬元，其中: 工資福利支出1029.9萬元(與表格不一致），比上年增加98.8萬元；一般商品和服務支出159.4萬元，比上年增加52.4萬元；對個人和家庭的補助116.7萬元，比上年減少43.7萬元；其他資本性支出267萬元，比上年增加9.5萬元；主要是用于信息網(wǎng)絡建設和軟件維護。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度岳陽縣財政局一般公共預算撥款支出1573萬元，比上年增加117萬元;按經(jīng)濟分類：基本支出1573萬元，比上年增加9.2%。其中：工資福利支出1029.9萬元，比上年增加98.8萬元，比上年增加10.61%。商品和服務支出159.4萬元，比上年增加52.4萬元比上年增加48.9%。對個人和家庭的補助116.7萬元，比上年減少43.7萬元比上年減少27.24%。其他資本性支出267萬元，比上年增加3.55%。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況。
2018年機關（事業(yè)）運行經(jīng)費財政撥款決算1573萬，比上年增加117萬元。主要增加在政策性工資上調及其他保障費上繳。
（二）財政撥款支出決算結構情況。
2018年本部門支出績效情況說明，總支出1573萬元，其中：基本支出1306萬元，主要是為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費；項目支出267萬元。主要是用于辦公設備購置18.4萬元、信息網(wǎng)絡購置及軟件服務238.6萬元，大型修繕10萬元.
（三）財政撥款支出決算具體情況。
財政撥款支出與年初預算數(shù)作對比，基本上沒增減變化。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
工資福利支出1029.9萬元，比上年98.8萬元，比上年增加10.61%。商品和服務支出159.4萬元，比上年增加52.4萬元比上年增加48.9%。對個人和家庭的補助116.7萬元，比上年減少43.7萬元比上年減少27.24%。其他資本性支出267萬元，比上年增加3.55%。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2018年“三公”經(jīng)費預算數(shù)為7萬元，決算數(shù)為4.3萬元。其中：公務用車運行維護費預算數(shù)為0萬元，公務用車運行維護費決算數(shù)為0萬元，因為岳陽縣實行公務用車改革，本單位公務用車購置數(shù)及保有量均為0輛；公務接待費預算數(shù)為7萬元，公務接待費決算數(shù)為4.3萬元，公務接待63批次483人次；2018年無因公出國（境）費支出。
2018年“三公”經(jīng)費決算比2017年減少3.7萬元�！叭苯�(jīng)費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴控公務用車管理，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算大有節(jié)約。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2018年本單位沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。
九、關于2018年度預算績效情況說明
我局制定了符合本單位實際的財務管理制度、會計核算制度等管理制度，相關制度合法、合規(guī)、完整，并有效執(zhí)行。2018年12月縣財政局人員編制數(shù)121人，在職人數(shù)121人，在職人數(shù)控制率100%。固定資產(chǎn)利用率達到了100%,做到了物盡其用�！叭苯�(jīng)費合計4.3萬元，比去年下降38%。嚴格執(zhí)行政府采購制度，執(zhí)行率達到100%。自實行公務卡刷卡制度以來，我局公務刷卡率一直在90%以上，較好的完成了預期目標。支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定。
今年來，我縣政法機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持抓發(fā)展、抓穩(wěn)定兩手都要硬，忠實履行“四大職責”，政法綜治各項工作穩(wěn)中有進，完滿完成了既定目標任務。
十、其他重要事項
（一）機關運行經(jīng)費支出情況。本部門2018年度機關運行經(jīng)費支出1573萬元，比2017 年增加117萬元，增長7.4%。主要增加在政策性工資上調及其他保障費上繳。
（二）政府采購支出情況。本部門2018 年度政府采購支出總額267萬元，其中：政府采購貨物支出18.4萬元、政府采購工程支出10 萬元、政府采購服務支出238.6萬元。授予中小企業(yè)合同金額238.6萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額238.6萬元，占政府采購支出金額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況。截至2018年12月31日，本部門沒有車輛；單位價值50 萬元以上通用設備4（套），單價100 萬元以上專用設備1（套）。
第四部分名詞解釋
一、財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
二、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。主要是XX財政局行政單位及參照公務員法管理的事業(yè)單位（包括XX財政局本級、XX國庫集中支付核算中心、XX非稅收入管理局、XX政府采購監(jiān)督管理局、XX財政統(tǒng)發(fā)工資中心，下同）用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。
三、一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位及參照公務員法管理的事業(yè)單位未單獨設置項級科目的其他項目支出。如：XX財政局開展財政綜合改革、預算績效管理政府購買服務、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理、會計管理及會計證職稱考試、非稅收入銀行手續(xù)費、非稅財政票據(jù)工本及基本建設報建、政府采購管理與監(jiān)督、統(tǒng)發(fā)工資及國庫支付管理等財政管理工作的項目支出等。
三、一般公共服務（類）財政事務（款）預算改革業(yè)務（項）：反映財政部門用于預算改革方面的支出。
四、一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務方面的支出。
五、一般公共服務（類）財政事務（款）信息化建設（項）：反映財政部門用于信息化系統(tǒng)開發(fā)及維護等信息化建設方面的支出。
六、基本支出：指單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
七、項目支出：指單位為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標在基本支出之外所發(fā)生的支出。
八、“三公”經(jīng)費：納入XX財政預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指XX市直部門用財政撥款安排的因公出國（境）、公務用車購置及運行費和公務接待費，是黨政機關維持運轉或完成特定工作任務所開支的相關支出，是政府行政開支的一部分。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
九、機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
